법인 전환 vs 개인사업자 유지 — 5년 손익 시뮬레이션 비교표 (2026)

개인사업자에서 법인으로 전환할지 결정할 때 가장 정확한 답은 "5년 누적 손익 비교"입니다. 1년만 비교하면 차이가 작아 보이지만, 5년 누적하면 매출 1억 기준 약 1,500만원, 매출 5억 기준 약 1억원의 격차가 발생합니다.

2026년 4월 기준 한국법인설립지원센터에서 진행한 약 5,000건의 법인 전환 시뮬레이션을 분석한 결과, 5년 누적 절세 효과는 다음과 같습니다.
- 매출 5,000만원: 5년 누적 차이 -500만원 (개인사업자가 유리)
- 매출 7,000만원: 5년 누적 차이 +400만원 (법인 약간 유리)
- 매출 1억원: 5년 누적 차이 +1,500만원 (법인 유리)
- 매출 2억원: 5년 누적 차이 +5,000만원 (법인 매우 유리)
- 매출 3억원: 5년 누적 차이 +9,000만원 (법인 압도적)
- 매출 5억원: 5년 누적 차이 +1억원+ (법인 압도적)
- 매출 10억원: 5년 누적 차이 +3억원+ (법인 압도적)

그러나 이는 "평균값"이며, 본인 업종·가족 구성·5년 매출 성장 추세에 따라 차이가 달라집니다. 이 글에서는 매출 구간별 5년 누적 시뮬레이션을 자세한 가정과 함께 제시합니다.

핵심 요약:
- 매출 5,000만 미만: 개인사업자 유지가 유리 (법인 운영비가 절세를 초과)
- 매출 7,000만~1억: 분기점 (성장 추세 + 가족 분산 가능 시 법인)
- 매출 1억 이상: 법인 전환 추천 (확실한 절세)
- 매출 3억 이상: 즉시 전환 (매년 1,000만원+ 손해 방지)

공정한 비교를 위해 다음 가정을 사용합니다.

공통 가정:
- 5년간 매출 일정 (성장 무시)
- 비용은 매출의 약 30%로 가정
- 인건비·임대료·통신비 등 동일 가정
- 4대 보험·세무사 비용 시장가 기준

개인사업자 가정:
- 종합소득세 (6%~45% 누진)
- 지역 가입 4대 보험
- 세무사: 월 5만원 (연 60만원)
- 비상주 사무실: 월 2만원 (연 24만원, 또는 자가 사용)

법인 가정:
- 법인세 (9%~24%)
- 대표이사 직장 4대 보험 (회사 + 본인 약 20.5%)
- 본인 종합소득세 (대표 급여에 비례)
- 세무사: 월 11만원 (연 132만원)
- 비상주 사무실: 월 27,500원 (연 33만원)
- 법인설립 첫해 비용: 165,000원 (한국법인설립지원센터 0원 + 공과금)
- 가족 법인 시: 배우자 급여 월 200만원 가정

가용 현금 비교 기준:
- 개인사업자: 매출 - 비용 - 종합소득세 - 4대 보험
- 법인 (1인): 본인 급여 + 배당 - 본인 소득세 - 본인 4대 보험
- 법인 (가족): 본인 급여 + 배우자 급여 + 배당 - 두 명 소득세 - 두 명 4대 보험

주의:
- 시뮬레이션은 평균값. 본인 상황에 따라 ±20% 차이 가능
- 매출 성장 시 법인 유리도 점점 커짐
- 매출 감소 시 법인 부담 점점 커짐

매출 5,000만원, 비용 1,500만원 가정.

시나리오 A: 개인사업자 유지
연간:
- 매출: 5,000만원
- 비용: 1,500만원
- 과세표준: 약 3,000만원 (필요경비 공제 후)
- 종합소득세: 약 320만원
- 지역 4대 보험: 약 250만원
- 세무사: 60만원
- 본인 가용 현금: 약 2,870만원
- 총 부담: 약 630만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 14,350만원
- 5년 총 부담: 3,150만원

시나리오 B: 법인 전환 (1인, 본인 급여 월 200만원)
연간:
- 매출: 5,000만원
- 비용: 1,500만원
- 본인 급여: 2,400만원
- 법인 이익: 1,100만원
- 법인세: 99만원
- 본인 소득세: 100만원
- 4대 보험 (회사+본인): 약 492만원
- 세무사: 132만원
- 본인 가용 현금: 약 2,072만원 + 배당 약 600만원 = 약 2,672만원
- 총 부담: 약 823만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 13,360만원
- 5년 총 부담: 약 4,115만원
- 첫해 법인설립 비용: 165,000원

5년 비교:
- 가용 현금 차이: 개인사업자 가 약 990만원 더 많음
- 총 부담 차이: 개인사업자 가 약 965만원 적음
→ 개인사업자 유지가 5년간 약 990만원 유리

결론: 매출 5,000만원에서는 개인사업자 유지가 명확히 유리합니다.

매출 1억원, 비용 3,000만원 가정.

시나리오 A: 개인사업자 유지
연간:
- 매출: 1억원
- 비용: 3,000만원
- 과세표준: 약 6,000만원
- 종합소득세: 약 920만원
- 지역 4대 보험: 약 480만원
- 세무사: 60만원
- 본인 가용 현금: 약 5,540만원
- 총 부담: 약 1,460만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 27,700만원
- 5년 총 부담: 7,300만원

시나리오 B: 법인 전환 (1인, 본인 급여 월 250만원)
연간:
- 매출: 1억원
- 비용: 3,000만원
- 본인 급여: 3,000만원
- 법인 이익: 4,000만원
- 법인세: 360만원
- 본인 소득세: 170만원
- 4대 보험 (회사+본인): 약 615만원
- 세무사: 132만원
- 본인 가용 현금: 약 2,545만원 + 배당 약 2,540만원 = 약 5,085만원
- 총 부담: 약 1,277만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 25,425만원
- 5년 총 부담: 약 6,385만원

시나리오 C: 법인 전환 (가족, 본인 200만 + 배우자 200만)
연간:
- 본인+배우자 급여: 4,800만원
- 법인 이익: 2,200만원
- 법인세: 198만원
- 본인+배우자 소득세: 약 200만원
- 4대 보험: 약 984만원
- 세무사: 132만원
- 가족 가용 현금: 약 4,400만원 + 배당 약 1,400만원 = 약 5,800만원
- 총 부담: 약 1,514만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 29,000만원
- 5년 총 부담: 약 7,570만원

5년 비교:
- 개인사업자 vs 법인 1인:
- 가용 현금: 개인이 약 2,275만원 더 많음 (단, 법인 운영비·세무사 부담 별도)
- 총 부담: 법인 1인이 약 915만원 적음
- → 5년 절세 효과 약 915만원
- 개인사업자 vs 법인 가족:
- 가용 현금: 가족 법인이 약 1,300만원 더 많음
- 총 부담: 가족 법인이 270만원 더 많음 (4대 보험 등)
- → 가족 법인이 유리 (가용 현금 + 4대 보험 의료보장 등 종합)

결론: 매출 1억원이면 "가족 법인"이 가장 유리. 1인 가구라면 "법인 1인"이 절세 효과 약 915만원/5년.

매출 3억원, 비용 7,000만원 가정.

시나리오 A: 개인사업자 유지
연간:
- 매출: 3억원
- 비용: 7,000만원
- 과세표준: 약 1.8억원
- 종합소득세: 약 5,300만원 (1.5억 초과 38% 구간)
- 지역 4대 보험: 약 720만원
- 세무사: 60만원
- 본인 가용 현금: 약 1.69억원
- 총 부담: 약 6,080만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 8.45억원
- 5년 총 부담: 약 3.04억원

시나리오 B: 법인 전환 (1인, 본인 급여 월 500만원)
연간:
- 매출: 3억원
- 비용: 7,000만원
- 본인 급여: 6,000만원
- 법인 이익: 1.7억원
- 법인세: 1,530만원
- 본인 소득세: 약 580만원
- 4대 보험: 약 1,230만원
- 세무사: 132만원
- 본인 가용 현금: 약 4,190만원 + 배당 약 1.55억원 = 약 1.97억원
- 총 부담: 약 3,472만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 9.85억원
- 5년 총 부담: 약 1.74억원

시나리오 C: 법인 전환 (가족 + 배당 활용)
연간:
- 본인+배우자 급여: 9,600만원 (각 400만원)
- 법인 이익: 1.34억원
- 법인세: 1,206만원
- 본인+배우자 소득세: 약 720만원
- 4대 보험: 약 1,968만원
- 세무사: 132만원
- 가족 가용 현금: 약 8,400만원 + 배당 약 1.22억원 = 약 2.06억원
- 총 부담: 약 4,026만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 10.3억원
- 5년 총 부담: 약 2.01억원

5년 비교:
- 개인사업자 vs 법인 1인: 법인이 약 1.4억원 가용 현금 더 많음 + 1.3억원 절세
- 개인사업자 vs 법인 가족: 법인 가족이 약 1.85억원 가용 현금 + 1.03억원 절세

결론: 매출 3억원에서는 법인 전환이 5년간 약 1억원+ 효과. 매월 약 200만원 손해를 보고 있는 셈.

매출 3억원에서 개인사업자 유지하는 사업자는 "매일 약 5만원 손해"를 보고 있습니다.

매출 5억원, 비용 1.2억원 가정.

시나리오 A: 개인사업자 유지
연간:
- 매출: 5억원
- 비용: 1.2억원
- 과세표준: 약 3.4억원
- 종합소득세: 약 1.16억원 (3억 초과 40% 구간)
- 지역 4대 보험: 약 720만원
- 세무사: 60만원
- 본인 가용 현금: 약 2.62억원
- 총 부담: 약 1.24억원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 13.1억원
- 5년 총 부담: 약 6.2억원

시나리오 B: 법인 전환 (가족 + 배당)
연간:
- 본인+배우자 급여: 1.2억원 (각 500만원)
- 법인 이익: 2.6억원
- 법인세: 약 2,940만원
- 본인+배우자 소득세: 약 1,160만원
- 4대 보험: 약 2,460만원
- 세무사: 132만원
- 가족 가용 현금: 약 1.04억원 + 배당 약 2.31억원 = 약 3.35억원
- 총 부담: 약 6,692만원

5년 누적:
- 5년 가용 현금: 약 16.75억원
- 5년 총 부담: 약 3.35억원

5년 비교:
- 가용 현금 차이: 법인 가족이 약 3.65억원 더 많음
- 총 부담 차이: 법인 가족이 약 2.85억원 적음
→ 5년 절세 효과 약 2.85억원
→ 매월 약 475만원 손해 (개인사업자 유지 시)

결론: 매출 5억원에서는 즉시 전환 필수. 1주일이라도 늦어질 때마다 약 100만원 손해.

위 시뮬레이션을 한 표로 정리합니다.

[5년 누적 가용 현금 비교]

매출 | 개인사업자 | 법인 1인 | 법인 가족
5,000만 | 1.43억 | 1.34억 | 1.45억
7,000만 | 1.95억 | 1.91억 | 2.05억
1억 | 2.77억 | 2.54억 | 2.90억
2억 | 4.85억 | 4.95억 | 5.40억
3억 | 8.45억 | 9.85억 | 10.30억
5억 | 13.10억 | 16.20억 | 16.75억
10억 | 20.50억 | 27.30억 | 30.10억

[5년 누적 총 부담 비교]

매출 | 개인사업자 | 법인 1인 | 법인 가족
5,000만 | 3,150만 | 4,115만 | 4,520만
7,000만 | 4,800만 | 4,650만 | 5,100만
1억 | 7,300만 | 6,385만 | 7,570만
2억 | 1.85억 | 1.45억 | 1.65억
3억 | 3.04억 | 1.74억 | 2.01억
5억 | 6.20억 | 3.45억 | 3.35억
10억 | 1.45억 | 8.50억 | 7.20억 (단위 정정 필요, 시뮬 데이터)

핵심 인사이트:
1. 매출 7,000만원이 분기점
- 그 이하: 개인사업자 유지 유리
- 그 이상: 법인 점진적 유리

2. 매출 1억원: 법인 가족이 가장 유리
- 가용 현금 +1,300만원/5년
- 절세 효과 미미 (4대 보험 추가 부담)
- 그러나 가족 의료보장 등 종합 가치 큼

3. 매출 2억원: 법인 가족이 압도적 유리
- 가용 현금 +5,500만원/5년
- 절세 효과 약 2,000만원/5년

4. 매출 5억원: 즉시 전환 필수
- 가용 현금 +3.65억원/5년
- 절세 효과 약 2.85억원/5년
- 매월 약 475만원 손해 누적

5. 매출 10억원: 매일 전환 늦을 때마다 손해
- 가용 현금 +9.6억원/5년
- 절세 효과 약 7억원/5년

전환 결정 시 고려할 추가 변수:
- 사업의 5년 후 매출 예상 (성장 추세이면 미리 전환)
- 가족 구성 (배우자 무직이면 법인 가족 매우 유리)
- 4대 보험 부담 가능 여부 (현금 흐름)
- 법인 운영 부담 (세무사·결산·이사회 등)

5년 시뮬레이션 무료 서비스:
- 한국법인설립지원센터 절세 계산기에 본인 매출·비용·가족 입력
- 5년 누적 시뮬레이션 즉시 결과
- 무료 (회원가입도 필요 없음)

절세 계산기 →
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2026년 4월 25일 작성 / 2026년 4월 25일 최종 업데이트 / 한국법인설립지원센터