법인 첫 매출 처리 가이드 - 통장 입금·세금계산서·매출 등록 5단계
법인 첫 매출 처리 5단계 - 견적·계약·세금계산서·통장 입금·회계 등록, 첫 매출 흔한 실수, 코워크시티 법인설립지원센터 무료 가이드를 정리합니다.
1. 1단계 - 견적·계약서 작성
(1) 거래처에 견적서 발송. (2) 가격·기간·결제 조건 명시. (3) 합의 시 계약서 작성 (양당사자 인감 날인). (4) 1억+ 거래는 변호사 검토. 표준 계약서 무료 양식 코워크시티 법인설립지원센터 제공.
2. 2단계 - 인도 + 세금계산서 발행
(1) 제품·서비스 인도 시점(공급시기) 확인. (2) 공급시기에 전자세금계산서 발행 (홈택스·회계 프로그램), 발급일 다음 날까지 국세청 전송. (3) 거래처 사업자번호·공급가액·부가세 정확. (4) 원칙은 공급시기 발급, 월합계나 거래일자를 작성일로 하는 경우 공급일이 속한 달의 다음 달 10일까지. 발급시기를 넘겨 확정신고기한까지 발급하면 공급가액 1%, 끝내 발급하지 않으면 2% 가산세.
3. 3단계 - 통장 입금 확인
(1) 결제일 거래처 입금 대기. (2) 법인 통장 입금 확인. (3) 거래처별 입금자 명시. (4) 미입금 시 리마인더 (이메일·카톡). 입금 = 매출 회수.
4. 4단계 - 회계 등록
(1) 회계 프로그램(자비스 등)과 통장·카드 자동 동기화. (2) 매출 분류 (자체·중개·외화). (3) 매출 장부 자동 등록. (4) 매월 점검. SaaS 자동화로 정확도 높음.
5. 5단계 - 부가세 신고
(1) 부가세 신고: 분기 종료 후 다음 달 25일 (예정신고 4·10월, 확정신고 7·1월). 직전 과세기간 공급가액 1억 5천만원 미만 법인은 예정신고 대신 세무서가 예정고지. (2) 매출세금계산서 합계. (3) 매입세액 공제 (매입세액이 더 크면 환급). (4) 홈택스 신고 (회계 프로그램 자료 활용). 첫 신고 빠뜨림 X.
6. 첫 매출 흔한 실수 5가지
(1) 통장 안 받고 본인 통장 입금 → 매출 누락. (2) 세금계산서 종이 발행 (가산세 1%). (3) 발행 기한 초과 (지연발급 1%·미발급 2% 가산세). (4) 거래처 사업자번호 오류. (5) 부가세 신고 누락. 코워크시티 법인설립지원센터 사전 가이드.
7. 첫 매출 시점 - 통장 발급 후
(1) 사업자등록증 발급 + 통장 발급 후 매출을 받는 것이 안전. (2) 등기 → 사업자등록(신청일부터 2일 이내 발급 원칙) → 법인 통장 개설 순서. (3) 통장 발급 전에 대금이 대표 개인 통장으로 들어왔다면, 매출은 공급시기에 법인 매출로 기록하고 받은 돈은 곧바로 법인 통장으로 옮기며 이체 내역을 보관 — 대표에게 빌린 돈(가수금)으로 처리하면 매출 누락으로 보일 수 있음. (4) 가능하면 거래처에 법인 통장 개설 후 입금 요청.
8. 자체 매출 vs 중개 매출
(1) 자체 매출: 본인 100% 매출. 일반 매출. (2) 중개 매출: 수수료만 본인 매출 (거래 조건에 따라 판단). 분리 회계. (3) 매출 분류 정확이 부가세 신고 핵심.
9. 외화 매출 - 영세율 + 환율
(1) 외화로 받는다고 모두 영세율은 아님: 수출하는 재화, 국외에서 제공하는 용역, 국내사업장이 없는 외국법인·비거주자에게 공급하고 대금을 외국환은행을 통해 받는 등 요건을 갖춘 용역 등이 영세율(부가세 0%) 대상. (2) 영세율이어도 매입세액은 공제(환급). (3) 공급시기의 기준환율로 원화 환산 (공급시기 전에 받아 원화로 바꾼 금액은 그 환가액). (4) 입금 시점 환율 차이 = 환차손익. 외화 매출 분리 회계.
10. 첫 매출 후 자금 관리
(1) 매출 입금 → 메인 통장. (2) 비용 결제 → 카드 또는 매월 통장 이체. (3) 운전자금 통장 분리. (4) 세금 통장 적립 (거래처에서 받은 부가세 전액 + 예상 법인세·원천세). 자금 관리 시작.
11. 첫 매출 후 SaaS 셋업
(1) 회계 프로그램(자비스 등) 선택. (2) 통장·카드 자동 동기화. (3) 첫 매출부터 자동 등록. (4) 분기별 부가세 신고 자료 자동 집계. 첫 매출 시점에 SaaS 셋업이 효율 핵심.
12. 코워크시티 법인설립지원센터의 첫 매출 컨설팅
코워크시티 법인설립지원센터는 첫 매출 무료 상담(세무·법무 판단은 제휴 전문가): (1) 5단계 표준 절차, (2) 견적·계약서 양식, (3) 세금계산서 발행 가이드, (4) 회계 프로그램 셋업, (5) 부가세 첫 신고 가이드, (6) 매출 자동 등록. 카카오톡 상담.
13. 결론 - 5단계 표준 절차 + SaaS 자동화
법인 첫 매출은 (1) 견적·계약, (2) 세금계산서, (3) 통장 입금, (4) 회계 등록, (5) 부가세 신고 5단계. SaaS 자동화로 정확도를 높일 수 있음. 첫 분기 신고 빠뜨림 X. 코워크시티 법인설립지원센터 무료 가이드.
자주 묻는 질문
Q. 첫 매출이 통장 발급 전에 들어오면?▼
Q. 세금계산서를 종이로 받으면?▼
Q. 거래처가 결제일에 입금 안 하면?▼
Q. 외화 매출의 환율을 언제 적용?▼
Q. 첫 분기 부가세 신고를 잊으면?▼
Q. 회계 SaaS 없이 엑셀로 매출 관리?▼
Q. 거래처 사업자번호가 잘못되면?▼
Q. 매출 1만원도 세금계산서 의무?▼
Q. 첫 매출 회식·기념?▼
Q. 코워크시티 법인설립지원센터의 첫 매출 무료 상담 범위는?▼
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