법인세 신고 기한은 12월 결산 법인 기준 3월 31일이다. 법인세·부가세·원천세·지방소득세 신고 기한과 월별 세무 캘린더, 기한 후 신고 가산세 감면까지 2026년 기준 총정리.
법인세 신고·납부 기한은 사업연도 종료일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내로, 12월 결산 법인은 매년 3월 31일까지입니다(법인세법 제60조, 출처: law.go.kr). 법인지방소득세는 그로부터 1개월 뒤인 4월 30일까지 신고하고(지방세법 제103조의23), 부가가치세는 1월·4월·7월·10월 25일, 원천세는 매월 10일이 기한입니다(출처: 국세청 nts.go.kr). 기한을 하루라도 넘기면 무신고 가산세 20%와 납부지연 가산세 연 8.03%(1일 0.022%)가 동시에 붙으므로(국세기본법 제47조의2~4), 12월 결산 법인 기준 월별 세무 캘린더를 미리 짜두는 것이 가산세를 막는 핵심입니다. 다만 결산월이 다른 법인은 종료월 기준으로 모든 기한이 이동하므로 자사 결산월부터 먼저 확인해야 합니다.
법인은 개인사업자보다 세무 신고 항목이 많습니다. 기한을 놓치면 가산세가 부과되므로 반드시 일정을 관리해야 합니다.
매월:
- 원천세 신고·납부: 매월 10일까지 (전월분 급여에 대한 소득세 원천징수)
- 4대보험: 매월 납부
분기별:
- 부가가치세 예정신고: 4월 25일, 10월 25일
- 부가가치세 확정신고: 7월 25일, 1월 25일
연 1회:
- 법인세 신고·납부: 사업연도 종료 후 3개월 이내 (12월 결산 법인 → 3월 31일)
- 지방소득세: 법인세 신고기한 후 1개월 이내 (4월 30일)
수시:
- 등기 변경사항 발생 시 2주 내 변경등기
- 사업자등록 정보 변경 시 세무서 신고
1월: 2기 부가세 확정신고 (25일까지), 원천세(10일)
2월: 원천세(10일), 연말정산 제출
3월: 법인세 신고·납부 (31일까지), 원천세(10일)
4월: 지방소득세 신고 (30일까지), 1기 부가세 예정신고 (25일), 원천세(10일)
5월: 원천세(10일)
6월: 원천세(10일)
7월: 1기 부가세 확정신고 (25일까지), 원천세(10일)
8월: 법인세 중간예납 (31일까지, 해당 시), 원천세(10일)
9월: 원천세(10일)
10월: 2기 부가세 예정신고 (25일까지), 원천세(10일)
11월: 원천세(10일)
12월: 원천세(10일), 연말 결산 준비
가산세 주의:
- 무신고: 세액의 20%
- 과소신고: 세액의 10%
- 납부지연: 미납세액 × 0.022%/일
TIP
코워크시티 법인설립지원센터 올인원 패키지에는 제휴 세무사 기장이 포함되어 있어, 모든 세무 신고를 제휴 세무사가 대신 처리합니다.
법인설립 직후:
- 사업자등록 즉시: 법인 통장 개설, 법인카드 발급
- 제휴 세무사 연결 (기장 시작)
- 4대보험 사업장 가입 (직원 채용 시)
설립 후 첫 달:
- 대표 급여 지급 → 원천세 신고 (다음달 10일)
- 법인카드로 모든 사업 관련 지출
- 세금계산서 수취 시작
설립 후 3개월:
- 부가가치세 예정신고 해당 여부 확인
- 매입세액 공제를 위한 증빙 정리
설립 후 6개월:
- 법인세 중간예납 해당 여부 확인 (신설 법인은 첫 해 면제)
- 상반기 경비 정리
첫 사업연도 종료 후:
- 결산: 제휴 세무사가 재무제표 작성
- 법인세 신고 (종료일 후 3개월 이내)
- 지방소득세 신고 (법인세 신고 후 1개월 이내)
주의: 설립 첫 해 사업연도는 1년 미만일 수 있습니다. 예를 들어 7월에 설립하면 첫 사업연도는 7월~12월(6개월)입니다.
기한을 놓쳤을 때:
원천세 신고 지연:
- 가산세: 미납세액 × 3% (1개월 이내)
- 1개월 초과 시: 미납세액 × 0.022%/일 추가
- 대응: 즉시 홈택스에서 '기한 후 신고' 처리
부가가치세 신고 지연:
- 무신고 가산세: 세액의 20%
- 납부지연 가산세: 미납세액 × 0.022%/일
- 대응: 즉시 '기한 후 신고' 처리 (빠를수록 감면)
법인세 신고 지연 (기한후신고):
- 무신고 가산세: 세액의 20% (국세기본법 제47조의2)
- 기한후신고 시 무신고 가산세 감면 (국세기본법 제48조): 1개월 이내 50%, 1개월~3개월 30%, 3개월~6개월 20%
- 즉, '90% 감면'은 무신고가 아니라 이미 신고한 뒤 오류를 바로잡는 수정신고(과소신고)에 적용되는 비율이니 혼동 주의
- 대응: 제휴 세무사와 즉시 연락 (출처: law.go.kr)
수정신고가 필요한 경우:
- 이미 신고했지만 오류 발견
- 과소 신고: 수정신고 → 10% 과소신고 가산세 (1개월 내 90% 감면)
- 과다 신고: 경정청구 → 세금 환급 (5년 이내)
핵심: 실수를 발견하면 최대한 빨리 처리하세요. 시간이 지날수록 가산세가 늘어납니다.
효율적인 관리 방법:
1. 제휴 세무사 기장 서비스 이용 (가장 확실)
- 모든 신고 기한을 세무사가 관리
- 신고서 작성부터 납부까지 대행
- 코워크시티 법인설립지원센터 올인원 패키지: 월 20만원(연납 시 165만원)
2. 직접 관리하는 경우
- 구글 캘린더에 세무 일정 반복 등록
- 홈택스 알림 서비스 활성화
- 매월 1일에 전월 증빙 정리
3. 매월 체크리스트
□ 전월 매출·매입 집계
□ 원천세 신고 (10일까지)
□ 법인카드 사용 내역 확인
□ 미수금·미지급금 확인
□ 세금계산서 발행·수취 확인
4. 분기별 체크리스트
□ 부가가치세 신고 (25일까지)
□ 분기 실적 검토
□ 현금흐름 점검
제휴 세무사 기장을 이용하면 대표님은 사업에만 집중할 수 있습니다.
위 일정은 모두 법인 기준입니다. 개인사업자는 간이·일반 여부에 따라 부가가치세 신고 횟수와 기간이 달라지는데, 유형별 날짜는 부가세 신고기간 정리에서 확인할 수 있습니다.
법인 절세 전략 종합 가이드 2026: 대표님이 꼭 알아야 할 절세 방법 총망라
법인 절세 핵심 전략 — 대표이사 급여·배당·퇴직금 3조합 최적화, R&D 세액공제 25~50%, 고용증대 공제 1인당 최대 1300만원, 창업 감면·결손금 이월·가지급금 해소·이익잉여금 관리. 7,000건+ 실제 법인설립 데이터 기반 절세 로드맵. 세금·절세 50편 심화 링크 포함.
법인설립비용 회계처리 방법 완벽 가이드 2026 — 계정과목·손금·부가세 5단계
법인설립비용 회계처리는 발생 즉시 비용처리가 원칙이며 자산으로 계상하지 않는다. 등록면허세 세금과공과·법무사 수임료 지급수수료·인감도장 소모품비 계정과목 분류, 발기인 선지급 미지급금 처리, 부가세 매입세액공제, 법인세 손금처리까지 5단계 완벽 가이드.
법인 차량 경비처리 완벽 가이드 2026 — 운행기록부·감가상각비 800만원·업무사용비율 5단계
법인 차량 경비처리는 운행기록부 작성이 핵심이다. 감가상각비 연 800만원·리스료 월 70만원 한도·업무사용비율 계산법·5단계 절차를 2026 법인세법 기준으로 완벽 정리했다.
법인 특수관계인 거래 세금 완벽 가이드 2026 — 부당행위계산부인·시가 기준·세무조사 대비 5단계
법인 특수관계인 거래는 시가 대비 3% 또는 300만 원 이상 차이 시 부당행위계산부인(법인세법 제52조)으로 세금이 추징된다. 특수관계인 범위·유형별 세금·시가 산정·세무조사 대비 5단계를 2026년 기준 정리했다.
법인 지방소득세 신고 방법 완벽 가이드 2026 — 세율 0.9~2.4%·신고 기한·위택스 5단계 절차
법인 지방소득세는 법인세와 별도 신고하는 지방세로, 2026년 기준 과세표준 구간별 0.9%(2억 이하)~2.4%(3000억 초과) 세율이 적용된다. 신고 기한은 사업연도 종료 후 4개월(12월 결산 법인은 4월 30일), 위택스(wetax.go.kr) 온라인 신고 5단계, 미신고 시 무신고가산세 20%까지 지방세법 제103조의20 기준으로 완전 정리했다.
법인세 신고, 언제 어떻게 해야 할까? (초보 가이드)
법인세는 법인의 소득에 내는 세금으로, 세율 9~24% (출처: 법인세법). 2026년 12월 결산 법인 신고 기한은 다음 해 3월 31일까지. 신고 절차 4단계·절세 전략 5가지·세무사 비용 월 11~15만원 완벽 정리.
1인 법인 세금 얼마야? 법인세·부가세·소득세 세율·신고 완벽 정리 2026
1인 법인 세금 구조: 법인세 9~24% + 부가세 10% + 소득세 6~45% + 지방소득세 1%. 순이익 2억 초과 시 법인세 22~24%, 급여 설정으로 절세 효과 극대화. 대표이사 무보수 vs 소액보수 비교, 세무 신고 일정, 5억 규모 연간 세금 계산 예시 완벽 정리.
법인 결산 안 하면 어떻게 될까? 가산세·과태료·해산간주 (2026)
법인 결산·세무신고를 안 하면 무신고가산세 20%, 납부지연가산세(연 약 8%), 등기 해태 과태료 최대 500만원이 부과되고, 최후 등기 후 5년이 지나면 휴면회사 해산간주로 법인이 직권 소멸된다. 미신고 원인별 해결 5단계와 가산세 감면법을 2026년 기준 정리. 정확한 적용은 세무사 상담 권장.
법인세 가산세 종류와 대처법: 실수하면 얼마나 더 낼까?
법인세 가산세는 무신고 20%·과소신고 10%·납부지연 1일 0.022%·증빙불비 2%가 핵심이다. 가산세 종류와 금액, 수정신고 감면율, 예방법, 불복 절차까지 사례 시뮬레이션으로 정리한다. 제휴 세무사 기장 연결.
법인설립 후 첫 1년 월별 액션 캘린더 — 놓치면 가산세 폭탄 (2026)
법인설립 직후부터 첫 결산까지 12개월 동안 반드시 해야 할 액션을 월별 정리한 액션 캘린더. 사업자등록(등기 후 20일 이내)·부가세 4회(1·4·7·10월 25일)·법인세(회계연도 종료 후 3개월 이내)·4대 보험 14일 이내 등 시기별 법정 기한과 미이행 시 가산세(무신고 20%·납부지연 매일 25/10000)를 완벽 정리(출처: 법제처 law.go.kr, 국세청 nts.go.kr).
법인설립을 준비 중이신가요?
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