1인 법인 세금 가이드: 혼자서도 절세할 수 있을까?

1인 법인의 세금은 크게 2가지로 나뉩니다.

1. 법인세: 법인의 순이익에 대한 세금
- 과세표준 2억 이하: 9%
- 대표 급여를 비용으로 공제한 후의 이익에 부과

2. 대표 소득세: 대표가 받는 급여에 대한 세금
- 근로소득세율 적용 (6~45%)
- 매월 원천징수, 연말정산

절세의 핵심 = 대표 급여 최적화:
법인의 이익을 대표 급여로 가져오면 법인세는 줄고, 소득세는 늘어납니다. 반대로 급여를 줄이면 법인세가 늘고, 소득세는 줄어듭니다.

최적의 급여 수준은 법인세율과 소득세율이 만나는 지점입니다.

과세표준별 최적 급여 (대략적 기준):
- 법인 이익 5,000만원: 대표 급여 월 200만원
- 법인 이익 1억원: 대표 급여 월 300만원
- 법인 이익 2억원: 대표 급여 월 400~500만원

1. 대표 급여 최적화
- 제휴 세무사와 시뮬레이션 후 결정
- 매년 이익 규모에 따라 조정

2. 퇴직금 적립
- 대표이사도 퇴직금 적립 가능
- 퇴직금은 법인 경비로 인정
- 퇴직 시 퇴직소득세 적용 (일반 소득세보다 낮음)

3. 법인 경비 최대 활용
- 업무 관련 모든 지출을 법인 경비로 처리
- 법인카드 활용

4. 4대보험 최적화
- 대표 급여가 높으면 4대보험도 늘어남
- 급여와 4대보험 부담의 균형 필요

5. 배당 활용
- 잉여금이 쌓이면 배당으로 가져오기
- 배당소득세 15.4% (2,000만원 이하)
- 금융소득종합과세 주의 (2,000만원 초과)

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절세 계산기 →

1인 법인 대표가 직접 관리해야 할 세무 일정입니다. (제휴 세무사 기장 시 대부분 위임 가능)

매월:
- 대표 급여 지급 (법인 통장 → 개인 통장)
- 원천세 신고·납부: 10일까지
- 법인카드 사용 내역 확인

분기별:
- 부가가치세 신고: 1/25, 4/25, 7/25, 10/25
- 매출·매입 세금계산서 정리

연 1회:
- 법인세 신고: 3월 31일까지
- 지방소득세: 4월 30일까지
- 연말정산: 2월 (대표 본인 급여)
- 정기주주총회: 3월 내 개최
- 재무제표 승인

수시:
- 임원 임기 만료 시 재선임 등기 (3년마다)
- 주소 변경 시 변경등기
- 사업 목적 추가 시 변경등기

제휴 세무사 기장 서비스 이용 시:
→ 원천세, 부가세, 법인세, 연말정산 모두 세무사가 처리
→ 대표님은 매월 법인카드 사용 내역만 확인하면 됨

가격표 보기 →

세금 비교 (연 매출 1억, 경비 3,000만원 가정):
- 개인사업자: 종합소득세 약 1,260만원
- 1인 법인: 법인세 + 소득세 약 500만원
- 절세: 약 760만원

관리 부담:
- 개인: 연 1회 종합소득세 신고
- 법인: 매월 원천세, 분기별 부가세, 연 1회 법인세
- 제휴 세무사 이용 시 법인도 부담 적음

사회적 인식:
- 개인: '개인사업자' 이미지
- 법인: '주식회사' 이미지 (B2B 거래 시 신뢰도↑)

대출·투자:
- 개인: 개인 신용 대출 위주
- 법인: 법인 대출 + 정책자금 + 투자 유치 가능

자산 보호:
- 개인: 사업 부채가 개인 자산에 직접 영향
- 법인: 원칙적으로 법인과 개인 분리

폐업:
- 개인: 세무서 신고만으로 간편
- 법인: 해산등기 + 청산 절차 (최소 2개월)

결론: 연 매출 7,000만원 이상이면 법인이 총체적으로 유리합니다.